Заключение по анализу исполнения бюджета МО "Чёлмужское сельское поселение" за 1 полугодие 2011 года
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
по анализу исполнения бюджета
муниципального образования «Челмужское сельское поселение»
за 1 полугодие 2011 года.
1. ДОХОДЫ
За 1 полугодие 2011 года в бюджет Челмужского сельского поселения поступило 1400,8 тысяч рублей. Собственные налоговые и неналоговые доходы составили 201,8 тысячи рублей, безвозмездные поступления составили 1199 тысяч рублей.
Анализ исполнения бюджета муниципального образования «Челмужское сельское поселение» по доходам за 1 полугодие 2011 года в разрезе собственных доходных источников представлен в таблице:
тыс. руб.
|
План 2011год |
План на I полугодие 2011 года |
Факт 1 полугодие 2011года |
Отклонение |
% исполнения за 1полугод. 2011 от годового плана |
1. Налог на доходы физических лиц |
303 |
142 |
166,7 |
+ 24,6 |
55,1 |
2. Налог на имущество |
7 |
1 |
0,9 |
- 0,1 |
12,8 |
3. Земельный налог |
2 |
1 |
2,3 |
+ 1,3 |
115 |
4. Государственная пошлина |
0 |
0 |
2,3 |
+ 2,3 |
100 |
5. Доходы от аренды зем.участ. |
14 |
6 |
16,5 |
+ 10,5 |
118 |
6. Доходы от оказания платных услуг |
0 |
0 |
6,8 |
+ 6,8 |
100 |
7. Доходы от продажи имущества |
0 |
0 |
6 |
+6 |
100 |
8.Доходы от продажи земельн. участков |
300 |
0 |
0,3 |
+ 0,3 |
0 |
ВСЕГО ДОХОДОВ |
626 |
149 |
201,8 |
+ 52,8 |
32,2 |
Плановые назначения за 1 полугодие 2011 года по собственным доходным источникам в сумме 201,8 тысячи рублей исполнены на 135 %. Фактически в доход бюджета поселения с учетом безвозмездных поступлений поступило 1400,8 тысячи рублей или 37,8 % от годовых назначений.
В целом за 1 полугодие 2011 года поступление собственных доходов в бюджет района составило 201,8 тысячи рублей, что на 5,3 тысяч рублей больше, чем за 1 полугодие 2010 года – 196,5 тысячи рублей.
За 1 полугодие 2011 года поселению перечислены межбюджетные трансферты в сумме 1199 тысяч рублей или 39 % к годовым назначениям (план на год – 3079 тысяч рублей).
тыс. руб.
|
|
Годовой план |
Исполнение 1 полугодие |
% исполнения |
1 |
ДОТАЦИИ: |
2069 |
1163 |
56,2 |
1.1 |
В том числе: дотация на выравнивание бюджетной обеспеченности |
2069 |
1163 |
56,2 |
2. |
СУБВЕНЦИИ: |
69 |
36 |
52 |
2.1 |
Субвенция на ВУС |
69 |
36 |
52 |
3. |
СУБСИДИИ: |
941 |
0 |
0 |
3.1. |
Прочие субсидии бюджетам поселений (осуществление мероприятий по наказам избирателей, поступивших в период избирательной кампании) |
941 |
0 |
0 |
|
ВСЕГО |
3079 |
1199 |
39 |
2.Расходы
Исполнение бюджета поселения по расходам за 1 полугодие 2011 года составляет 1307 тысяч рублей или 35,3 % от запланированных 3705 тысяч рублей.
Анализ исполнения бюджета поселения за 1 полугодие 2011 года по разделам характеризуется следующими данными:
тыс. руб.
Раздел |
Наименование разделов |
Уточненный план 2011г., тысяч рублей |
Исполнено за 1полугодие 2011года, тысяч рублей |
Процент исполнения за 1 полугодие 2011 года |
0100 |
Общегосударственные вопросы |
1292 |
506 |
39 |
0200 |
Национальная оборона |
69 |
27 |
39 |
0300 |
Национальная безопасность |
296 |
2 |
0,6 |
0500 |
ЖКХ |
950 |
263 |
28 |
0800 |
Культура |
1098 |
509 |
46 |
|
ВСЕГО: |
3705 |
1307 |
35 |
Раздел 01. «Общегосударственные вопросы».
На основании анализа исполнения бюджета поселения за 1 полугодие 2011 года можно отметить следующее:
Расходы по разделу «Общегосударственные вопросы» (код бюджетной классификации 0100) освоены на 39 % к годовым назначениям (уточненный годовой план 1292 тысячи рублей, исполнено за 1 полугодие 2011 года 506 тысяч рублей), в том числе:
на содержание органа местного самоуправления освоены на 39 % к годовым назначениям (уточненный план на год 1282 тысячи рублей, исполнено 504 тысячи рублей), из них: заработная плата в сумме 317 тысяч рублей при годовом плане 760 тысяч рублей или 41,7 % от годовых назначений; начисления на заработную плату в сумме 109 тысяч рублей при годовом плане 200 тысяч рублей или 54,5 % от годовых назначений; коммунальные услуги в сумме 4 тысячи рублей при годовом назначении 12 тысяч рублей или 31,7 % от годовых назначений.
Исполнение расходов на содержание органа местного самоуправления характеризуется следующими данными:
тыс. руб.
|
ВСЕГО расходов |
В том числе: | |||||||
З/плата с начислениями |
Коммун. Услуги |
Кап. Расходы |
Матер. Затраты | ||||||
Расходы |
Уд.вес |
Расходы |
Уд.вес |
Расходы |
Уд.вес |
Расходы |
Уд.вес | ||
1 полугодие 2010 года |
529 |
419 |
79,2 |
3 |
0,6 |
25,3 |
4,8 |
81,7 |
15,4 |
1 полугодие 2011 года |
504 |
426,8 |
84,5 |
3,8 |
0,7 |
8,1 |
1,6 |
65,3 |
13,1 |
По данным, приведенным в таблице можно сделать вывод, что по сравнению с аналогичным периодом прошлого года расходы на содержание органа местного самоуправления уменьшились на 25 тысяч рублей, в том числе уменьшились расходы: на капитальные расходы – на 17,2 тысячи рублей, на материальные затраты – на 16,4 тысячи рублей; расходы на заработную плату с начислениями увеличились на 7,8 тысячи рублей, на коммунальные услуги – на 0,8 тысячи рублей.
Средства по исполнению переданных полномочий по формированию, исполнению и контролю за исполнением бюджета не осваиваются. При плане 192 тысячи рублей, исполнения нет.
Анализ кредиторской задолженности характеризуется следующими данными:
тыс. руб.
|
Код |
Кредиторская задолженность на 01.01.2011 года |
Кредиторская задолженность на 01.07.2011 года |
Отклонения | ||
Всего |
В том числе просроченная |
Всего |
В том числе просроченная | |||
1.Зар плата |
211 |
9 |
0 |
36 |
0 |
+ 27 / 0 |
2.Начислен. |
213 |
9 |
0 |
17 |
0 |
+ 8 / 0 |
3.Комм услуги |
223 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 / 0 |
4.Прочие мат. затраты |
|
3 |
0 |
10 |
8 |
+ 7 / +8 |
5.Пени во внебюдж. фонды |
290 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 / 0 |
Всего |
|
21 |
0 |
63 |
8 |
+ 42 / 8 |
Кредиторская задолженность по сравнению с 01.01.2011 года увеличилась на 42 тысячи рублей (на 01.01.2011 года составляла 21 тысяча рублей, на 01.07.2010 года – 63 тысячи рублей), в том числе:
- увеличилась кредиторская задолженность: по заработной плате – на 27 тысяч рублей (на 01.01.2011 года – 9 тысяч рублей, на 01.07.2010 года – 36 тысяч рублей), по начислениям на заработную плату – на 8 тысяч рублей, по прочим материальным затратам - на 7 тысяч рублей.
Просроченная кредиторская задолженность на 01.07.2011 года составляет 8 тысяч рублей, в том числе за техническое сопровождение программного обеспечения – 3 тысячи рублей, за размещение информационных материалов в газете – 5 тысяч рублей.
Дебиторской задолженности на 01.07.2011 года нет.
Раздел 02. Национальная оборона.
По разделу «Национальная оборона» произведены расходы по содержанию работников ВУС в сумме 27 тысяч рублей при плане 69 тысяч рублей или 39,1 % от годовых назначений.
Раздел 03. Национальная безопасность и правоохранительная деятельность.
По разделу «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» произведены расходы в сумме 2 тысячи рублей при уточненном плане 296 тысяч рублей или 0,7 % от годовых назначений (в том числе субсидия на осуществление мероприятий по выполнению наказов избирателей, поступивших в период избирательной кампании – 291 тысяча рублей). Средства субсидии на осуществление мероприятий по выполнению наказов избирателей, поступивших в период избирательной кампании, будут направлены на финансирование противопожарных мероприятий.
Кредиторской задолженности по состоянию на 01.07.2011 года нет.
Раздел 05. «Жилищно-коммунальное хозяйство»
По данному разделу расходы за 1 полугодие 2011 года составили 263 тысячи рублей при годовых назначениях – 949 тысяч рублей или 27,7 %.
тысяч рублей
Виды расходов |
План |
Факт |
% исполнения |
Остаток плановых назначений |
1.Коммунальное хозяйство, в том числе: |
1,0 |
0,0 |
0,0 |
1,0 |
Мероприятия в области коммунального хозяйства |
1,0 |
0,0 |
0,0 |
1,0 |
2. Благоустройство, в том числе: |
949,0 |
263,3 |
27,7 |
685,7 |
Уличное освещение |
150,0 |
146,1 |
97,4 |
3,9 |
Содержание автомобильных дорог и инженерных сооружений на них в границах городских округов и поселений в рамках благоустройства |
95,0 |
94,7 |
99,6 |
0,3 |
Озеленения |
2,0 |
0,0 |
0,0 |
2,0 |
Организация и содержание мест захоронения |
2,0 |
0,0 |
0,0 |
2,0 |
Прочие мероприятия по благоустройству городских округов и поселений |
50,0 |
22,5 |
45 |
27,5 |
Осуществление мероприятий по выполнению наказов избирателей, поступивших в период избирательной кампании |
650,0 |
0,0 |
0,0 |
650,0 |
В сравнении с 1 полугодием 2010 года расходы на благоустройство увеличились на 67,3 тысячи рублей, в том числе: расходы на содержание автомобильных дорог и инженерных сооружений увеличились на 20 тысяч рублей; расходы на оплату уличного освещения увеличились на 33 тысячи рублей.
Кредиторская задолженность по сравнению с 01.01.2011 года увеличилась на 109 тысяч рублей (на 01.01.2011 года – 0 рублей, на 01.07.2011 года – 109 тысяч рублей); из них коммунальные услуги 89 тысяч рублей, услуги по содержанию имущества 20 тысяч рублей. Просроченная задолженность на 01.07.2011 года составила 96 тысяч рублей, в том числе оплата потребления электрической энергии – 89 тысяч рублей, услуги по содержанию имущества – 7 тысяч рублей.
Раздел 08. «Культура, кинематография и средства массовой информации»
По разделу 0801 «Культура, кинематография и средства массовой информации» за 1 полугодие 2011 года ассигнования освоены на 46,3 % к годовым назначениям (уточненный годовой план 1098 тысяч рублей, исполнено – 508,5 тысячи рублей).
тыс. руб.
|
ВСЕГО расходов |
В том числе: | |||||||
З/плата с начислениями |
Коммун. Услуги |
Кап. Расходы |
Матер. Затраты | ||||||
Расходы |
Уд. вес |
Расходы |
Уд. вес |
Расходы |
Уд. вес |
Расходы |
Уд. вес | ||
1 полугодие 2010 года |
498,5 |
457,5 |
91,8 |
0 |
0 |
0 |
0 |
41 |
8,2 |
1 полугодие 2011 года |
508,5 |
436 |
85,7 |
10,7 |
2,1 |
0 |
0 |
61,8 |
12,2 |
По данным, приведенным в таблице можно сделать вывод, что по сравнению с аналогичным периодом прошлого года расходы увеличились на 10 тысяч рублей, в том числе уменьшились расходы: на заработную плату с начислениями – на 21,5 тысячи рублей; увеличились расходы на материальные затраты – на 20,8 тысячи рублей, на коммунальные услуги - на 10,7 тысячи рублей.
Анализ кредиторской задолженности характеризуется следующими данными:
тыс.руб.
|
Код |
Кредиторская задолженность на 01.01.2011 года |
Кредиторская задолженность на 01.07.2011 года |
Отклонения | ||
всего |
в том числе просроченная |
всего |
в том числе просроченная | |||
1.Заработная плата |
211 |
0 |
0 |
46 |
0 |
+ 46 / 0 |
2.Начисления на заработную плату |
213 |
7 |
0 |
20 |
0 |
+ 13 / 0 |
3.Коммунальные услуги |
223 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 / 0 |
4.Прочие расходы |
|
8 |
0 |
19 |
7 |
+ 11 / + 7 |
5.Пени во внебюджетные фонды |
290 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 / 0 |
Всего |
|
15 |
0 |
85 |
7 |
+ 70 / + 7 |
Кредиторская задолженность по сравнению с 01.01.2011 года увеличилась на 70 тысяч рублей (на 01.01.2011 года кредиторская задолженность составила 15 тысяч рублей, на 01.07.2011 года – 85 тысяч рублей), в том числе увеличилась просроченная кредиторская задолженность на 7 тысяч рублей (в том числе обслуживание пожарной сигнализации 7 тысяч рублей).